Título: Restituição do IR cresce com juros
Autor: Marcela Canavarro
Fonte: Jornal do Brasil, 13/03/2005, Econoia & Negócios, p. A26

Adiar entrega de declaração pode ampliar ganhos. Endividados devem antecipar devolução

O período para declarar o Imposto de Renda é também o momento de pensar no que fazer com a restituição. Uma das opções é solicitar a antecipação do dinheiro através de linhas de crédito dos bancos a juros médios de 3,4% ao mês. Já quem opta por adiar a entrega para receber a restituição nos últimos lotes pode se beneficiar com rendimentos superiores aos de aplicações em renda fixa.

O contribuinte deve ficar atento às possibilidades antes de enviar o formulário. A data da declaração faz diferença, pois a Receita Federal promete liberar as restituições de acordo com a ordem de entrega dos formulários.

Para quem pretende obter o crédito dos bancos, é vantajoso enviar o formulário o mais cedo possível para receber a restituição nos primeiros lotes e pagar menos juros. Dependendo do banco, é possível antecipar até 100% do valor da restituição, mas a maioria tem o limite de 70% a 80%.

O banco indicado pelo contribuinte como destino da restituição deve ser o mesmo em que pretende obter o crédito, pois a dívida é liquidada automaticamente quando a restituição for liberada. As taxas de juros variam de 2,75% a 3,5% ao mês.

A vantagem desta modalidade de crédito são os juros menores do que os empréstimos pessoais, de 5,3% ao mês, em média. Já os juros do cartão de crédito ficam em torno de 12% e os do cheque especial, em 8,12% ao mês.

- Estas são dívidas mais caras do que o custo da antecipação do Imposto de Renda. Neste caso, vale a pena obter este crédito para quitar a dívida antiga - afirma o coordenador do MBA em Finanças do Ibmec-RJ, Roberto Zentgraf.

Ele também aconselha quem pretende consumir produtos a prazo a analisar a taxa de juros da loja e estudar a possibilidade de comprar à vista, com o valor da antecipação.

Este ano, o servidor público Manoel Rezende, 50 anos, antecipou sua restituição pela terceira vez. Com os 70% oferecidos pelo Banco Real, obteve o crédito de R$ 1,4 mil que vai usar para quitar dívidas com juros maiores.

- Solicitei a antecipação para evitar entrar no cheque especial.

Um contribuinte que tenha uma dívida de R$ 1 mil no cheque especial e queira usar a restituição para quitá-la, pagaria R$ 1.867 em dezembro, data do último lote da Receita. Se antecipar a restituição para quitar a dívida em abril, teria que pagar ao banco em dezembro R$ 1.117, uma economia de R$ 750, que pode ser ainda maior se restituição sair mais cedo.

Outra vantagem é que este é considerado um crédito extra no limite de renda para empréstimos.

- Os clientes que já têm outros empréstimos pessoais, cujas parcelas comprometem 25% da renda mensal, têm nesta linha um limite extra - diz Taíse Cruz, gerente de produtos do Banco Mercantil.

Uma segunda opção do contribuinte é adiar a entrega da declaração e apostar em uma demora da restituição. Com correção monetária de 1,22% ao mês pela taxa Selic atual, a restituição pode ser 6,25% superior em dezembro (data do último lote) em relação a julho.

- Se a pessoa não precisar do dinheiro agora, é um grande negócio. Se a restituição demorar um ano, terá um rendimento de 18,75%. Nenhum investimento em renda fixa ultrapassa isso - afirma Carlos de La Rocque, contador tributarista.

Em relação aos fundos de renda fixa, a restituição tem a vantagem de estar livre de impostos. Com a tributação, o rendimento da renda fixa fica em torno de 0,8% ao mês.